Как решать задачи по финансовому анализу

Предлагаем возможность заказать решение задач по анализу финансовой отчетности. В среднем цена решения каждой задачи составляет 150 руб., сроки — 1-3 календарных дня. Окончательная стоимость и сроки согласуются после ознакомления с условиями необходимых Вам задач и требованиями к срокам и оформлению. Также имеется возможность решения задач по финансовому анализу в режиме «онлайн». Бесплатно приводим примеры решения задач, чтобы Вы могли сними ознакомиться. Для согласования цены и сроков пришлите условия нужных Вам заданий для ознакомления!

Условие задачи по финансовому анализу: на основе исходных данных провести оценку абсолютной ликвидности баланса предприятия.

Для группировки активов баланса по степени ликвидности используем формулы:

А1 = Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения
А2 = Краткосрочная дебиторская задолженность
А3 = Запасы + НДС + Долгосрочная дебиторская задолженность + Прочие оборотные активы
А4 = Внеоборотные активы
Для группировки пассивов баланса по срочности погашения используем формулы:
П1 = Кредиторская задолженность
П2 = Краткосрочные заемные средства + Задолженность участникам по выплате доходов + Прочие краткосрочные обязательства
П3 = Долгосрочные обязательства + Доходы будущих периодов + Резервы предстоящих расходов
П4 = капитал и резервы

По результатам расчетов составим таблицу:

Условие абсолютной ликвидности баланса: А1 ≥ П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ≤ П4.

Анализ расчетов показывает, что на начало года первое условие ликвидности баланса предприятия не выполнялось: платежный дефицит наиболее ликвидных активов составил 172 тыс.руб. Второе и третье условия ликвидности баланса на начало года выполняются. Четвертое условие ликвидности баланса также выполняется на начало года: величина П4 больше А4 на 375 тыс.руб. Таким образом, на начало года баланс предприятия был ликвиден на 75% (выполнялись условия 3-х уравнений из 4-х). На конец года первое условие ликвидности баланса предприятия также не выполнялось: платежный дефицит наиболее ликвидных активов составил 231 тыс.руб., т.е. он увеличился. Второе и третье условия ликвидности баланса на начало года выполняются. Четвертое условие ликвидности баланса также выполняется на начало года: величина П4 больше А4 на 478 тыс.руб. Таким образом, на начало года баланс предприятия был ликвиден на 75% (выполнялись условия 3-х уравнений из 4-х). В целом ликвидность баланса за год не изменилась, однако предприятие должно обратить внимание на повышение дефицита наиболее ликвидных активов.

Купить решение задач по финансовому анализу у нас можно быстро и просто — для этого нужно всего лишь заполнить форму заказа. Имея значительную базу уже готовых решенных задач, мы имеем возможность или предложить их по низкой цене, или согласовать сроки и способы оплаты для решения новых. В среднем срок исполнения заявки может составлять 1-5 календарных дней в зависимости от сложности и количества задач; базовые формы оплаты: банковская карта или Яндекс.Деньги. Итак, чтобы купить задачи по анализу финансовой отчетности у нас, необходимо сделать только три шага:

— прислать условия задач;
— согласовать сроки решения и форму оплаты;
— перевести предоплату и получить решенные задачи.

Условие задачи финансово-экономического анализа: по представленным в Приложении исходным данным определить тип финансовой устойчивости предприятия на начало и конец периода исследования, сделать вывод.

Для определения типа финансовой устойчивости предприятия составим таблицу вспомогательных расчетов:

Анализ выполненных расчетов показывает, что как на начало, так и на конец года предприятие обладало абсолютной финансовой устойчивостью. Для данного типа характерна полная независимость хозяйствующего субъекта от внешних источников финансирования, достаточность собственных средств и хорошая структура капитала. За анализируемый год тип финансовой устойчивости предприятия не изменился.

Условие задачи по анализу финансовой отчетности: по исходным данным Приложения рассчитать следующие коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость предприятия: независимости; финансовой зависимости; привлеченный капитал; финансирования; соотношения заемных и собственных средств. Сделайте выводы.

Рассчитаем требуемые финансовые показатели.

1. Коэффициент финансовой независимости определим по формуле:

Формула расчета коэффициента финансовой независимости

где СК — собственный капитал;
Б — валюта баланса.

На начало года имеем Кн.нг = 412 / 608 = 0,678.

На конец года Кн.кг = 513 / 786 = 0,653.

Значение на начало и конец года соответствуют рекомендуемому (нормативному) критерию коэффициента финансовой независимости Кн > 0,5.

2. Коэффициент финансовой зависимости определим по формуле:

Формула расчета коэффициента финансовой зависимости

На начало года Кфз.нг = 608 / 412 = 1,476.

На конец года Кфз.кг = 786 / 513 = 1,532.

Полученные значения соответствуют рекомендуемому (нормативному) значению коэффициента финансовой зависимости КФЗ Формула расчета величины привлеченного капитала

где ДО — долгосрочные обязательства;

КО — краткосрочные обязательства.

Величина привлеченного капитала за год увеличилась.

4. Коэффициент финансирования рассчитаем по формуле:

Формула расчета коэффициента финансирования

На начало и конец года полученная величина соответствует рекомендуемому (нормативному) значению коэффициента финансирования КФ>1.

5. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств определим по формуле:

Формула расчета коэффициента соотношения заемных и собственных средств

На начало и конец года величина коэффициента соотношения заемных и собственных средств соответствует рекомендуемому (нормативному) значению КЗ

Условие задачи по финансовому анализу: на основе данных Приложения выполнить анализ ликвидности активов предприятия. Для этого вычислить значения следующих показателей: коэффициент покрытия (коэффициент общей ликвидности); коэффициент критической ликвидности; коэффициент абсолютной ликвидности; собственные оборотные средства; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

1. Коэффициент покрытия (коэффициент общей ликвидности) определим по формуле:

Формула расчета коэффициента покрытия (коэффициента общей ликвидности)

где ОА — оборотные активы;
КО — краткосрочные обязательства.

Кп.нг = 571 / 196 = 2,913.
Кп.кг = 751 / 273 = 2,751.

Полученные значения коэффициента покрытия (коэффициента общей ликвидности) соответствуют нормативному критерию КП>2, что свидетельствует о низком финансовом риске, связанным с тем, что предприятие в состоянии оплатить свои счета.

2. Коэффициент критической ликвидности определим по формуле:

Формула расчета коэффициента критической ликвидности

где НЛА — наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения);

ДЗ — дебиторская задолженность.

Условно рекомендуемое (нормативное) значение коэффициента критической ликвидности ККЛ>1, оба результата ему соответствуют.

3. Коэффициент абсолютной ликвидности определим по формуле:

Формула расчета коэффициента абсолютной ликвидности

Полученные результаты не соответствуют рекомендуемому нормативному значению коэффициента абсолютной ликвидности КАЛ≥0,2.

4. Собственные оборотные средства определим по формуле:

Формула расчета собственных оборотных средств

СОСкг = 751 — 273 = 478 тыс. р.

На начало и конец года величина собственных оборотных средств предприятия больше нуля.

5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определим по формуле:

Формула расчета коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами

Результаты расчетов соответствуют рекомендуемому (нормативному) значению коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами К_С>0,1.

Таким образом, предприятие обладает хорошими показателями ликвидности активов, однако необходимо повышать объем наиболее ликвидных активов для увеличения коэффициента абсолютной ликвидности.

Для рейтинговой оценки предприятия используется 5 показателей, наиболее часто применяемых и наиболее полно характеризующих финансовое состояние предприятие:

1. Коэффициент обеспеченности всех оборотных активов предприятия собственными оборотными средствами. Его определим по следующей формуле:

Формула расчета показателя обеспеченности всех оборотных активов предприятия собственными оборотными средствами для рейтинговой оценки

Ко = (0,657+0,636)/2 = 0,647. Рекомендуемое значение Ко>0,1.

2. Ликвидность баланса характеризуется коэффициентом покрытия.

3. Интенсивность оборота средств характеризуется общим показателем оборачиваемости активов.

Ка = 11203 / 697 = 16,07 оборота.

Желательное значение КА≥2,5.

4. Менеджмент (эффективность управления предприятием) характеризуется отношением величины прибыли от реализации к величине выручки от реализации.

Км = Ррп = 146 / 11203*100 = 1,3% или 0,013. Рекомендуемое значение КМ≥0,16.

5. Рентабельность собственного капитала.

Кр = Рск = 111,2 / 462,5*100 = 24,04% или 0,2404. Рекомендуемое значение КР≥0,2.

Рейтинговое число, определенное на основе этих 5 показателей, будет выглядеть следующим образом: R = 2Ко + 0,1Кп + 0,08Ка + 1,25Км + Кр.

При полном соответствии значений признаков, используемых в расчете рейтингового показателя их нормативным минимальным уровням рейтинг предприятия будет равен 1. Финансовое состояние предприятий с рейтинговой оценкой менее 1 характеризуется как неудовлетворительное.

Рассчитаем рейтинговую оценку планируемого предприятия.

R = 2*0,647+0,1*2,832+0,08*16,07+1,25*0,013+0,2404 = 3,12.

Рейтинговая оценка может использоваться для пространственного сравнения нескольких однородных предприятий и динамической оценки работы предприятия за несколько сравниваемых периодов.

На основе представленных в Приложении исходных данных провести оценку риска банкротства по двухфакторной модели Альтмана.

Решение задачи: составим расчетную таблицу:

Оценка риска банкротства по двухфакторной модели Альтмана

Так как расчетные значения Z-счета меньше нуля, то угроза банкротства в течение ближайшего года для предприятия мала.

Пришлите условия задач для оценки стоимости их решения

источник

Задачи по дисциплине: «Финансовый анализ»

Предприятие наделено активами в размере 390 млн.руб. В их составе 150 млн. руб – оборотные активы. Деловая активность предприятия характеризуется оборачиваемостью оборотных активов 3,2 оборота в год и отдачей основных фондов 2 руб/руб. в год. Какой финансовый результат в виде выручки от реализации имеет предприятие?

1) Расчет выручки исходя из формулы фондоотдачи (Ф):

V — выручка от реализации, F_ср — средняя за период стоимость внеоборотных активов.

F_ср = 390 – 150 = 240 млн. руб.

V = 2 руб/руб * 240 млн. руб. = 480 млн. руб.

2) Расчет выручки исходя из коэффициента оборачиваемости оборотных средств О_об :

V– выручка, R_aср — средняя за период величина оборотных активов.

V = 3,2 * 150 млн. руб. = 480 млн. руб.

Ответ: выручка равна 480 млн. руб.

Платежеспособность предприятия характеризуется следующими значениями коэффициентов:

-коэффициент абсолютной ликвидности -0,3

-коэффициент срочной ликвидности – 1,4

-коэффициент текущей платежеспособности – 3,0

Текущие активы предприятия составляют 2500 ден. ед. Какова величина запасов предприятия?

1) Из формулы К_т.лможно найти К_t(текущие пассивы):

r_a=833,33* 1,4 – 250 = 916,66 ден. ед.

4) Текущие активы (оборотные средства) (R_a) включают в себя производственные запасы (ПЗ), краткосрочную дебиторскую задолженность (r_a), денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (Д):

Отсюда величина запасов предприятия равна:

ПЗ = 2500 – (916,66 + 250) = 1333,34 ден. ед.

Ответ: величина запасов предприятия составляет 1333,34 ден. ед.

На основе данных баланса предприятия определить значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами:

Коэффициент обеспеченности собственными средствами (К_о):

Е_с — собственные оборотные средства;

R_a — общая величина оборотных средств предприятия.

Показатель наличия собственных оборотных средств (Е_с):

И_с — величина источников собственных средств;

F — величина основных средств и вложений (внеоборотных активов).

Ответ: коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами равен 0,125=12,5%.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Для студента самое главное не сдать экзамен, а вовремя вспомнить про него. 10163 — | 7567 — или читать все.

193.124.117.139 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)
очень нужно

источник

В этом разделе вы найдете бесплатные готовые задания по финансовому анализу отчетности предприятия.

Финансовое состояние предприятия определяется совокупностью абсолютных и относительных показателей, показывающих состояние активов и способность финансировать свою деятельность. Основные рассмотренные направления анализа:

• горизонтальный и вертикальный анализ активов и пассивов;
• оценка ликвидности средств и платежеспособности предприятия;
• анализ финансовой устойчивости;
• анализ коэффициентов оборачиваемости средств;
• комплексная оценка финансового состояния и определение вероятности банкротства.

Если вам нужна помощь в выполнении учебной работы по финансовому анализу, мы будем рады помочь: стоимость от 200 рублей, срок от 2 дней, гарантия месяц, подробное оформление и выводы.

Задача 1. Проанализируйте достаточность источников финансирования для формирования запасов ООО «Прометей».

Задача 2. Собственный капитал предприятия 10 000 тыс. руб., валюта баланса составляет 20 000 тыс.руб. Коэффициент финансовой устойчивости имеет уровень:
1. 0,75
2. 0,6
Определить, каков размер долгосрочных обязательств на балансе предприятия в каждом случае?

Задача 3. Теоретический вопрос: Какие показатели отражают финансовый результат деятельности предприятия?

Задача 4. 1. По балансу ООО «Актив» (см. приложение 1, 2) рассчитайте коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость данного предприятия на конец отчетного года.
2. Сравните расчетные значения этих коэффициентов с нормативными.
3. Дайте оценку характера финансовой устойчивости ООО «Актив», исходя из трехкомпонентного показателя типа финансовой ситуации.
4. Определите, к какому классу организаций по критериям оценки финансового состояния относится ООО «Актив» в конце отчетного периода.
5. Как изменится коэффициент автономии ЗАО «Пассив», если его собственные средства в следующем году возрастут по сравнению с отчетным годом с 250 тыс. руб. до 320 тыс. руб., а общая величина активов увеличится с 840 тыс. руб. до 950 тыс. руб.?
6. Как изменится коэффициент финансовой устойчивости ЗАО «Пассив», если оно получит кредит на сумму 5500 тыс. руб. сроком на 3 года.

Задача 5. 1. Сгруппируйте активы ООО «Актив» по степени их ликвидности, а пассивы — по срочности их погашения (см. приложение 1, 2).
2. Определите чистые активы и чистый оборотный капитал ООО «Актив» на начало отчетного периода.
3. Рассчитайте коэффициенты, характеризующие ликвидность, платежеспособность и кредитоспособность данного предприятия на конец отчетного периода.
4. Сравните расчетные значения коэффициентов, полученные при выполнении предыдущего задания, с нормативными.
5. Охарактеризуйте ООО «Актив» как возможного делового партнера.
6. Как изменится кредитоспособность данного предприятия, если на его балансе на конец года появятся долгосрочные кредиты на сумму 6 млн. руб.? Краткосрочные кредиты на сумму 3 млн. руб.?

Задача 6.Используя соответствующее Вашему варианту Приложение к Учебно-методическому комплексу, проведите анализ величины, состава, структуры и динамики:
а) оборотных активов ОАО «ХХХ» за 9 месяцев 2009 г., Приложение 6.
Степень детализации сравнительной аналитической таблицы:
— Запасы и затраты (Запасы + НДС по приобретенным ценностям);
— Дебиторская задолженность (сумма краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженностей);
— Краткосрочные финансовые вложения;
— Денежные средства;
— Итого оборотных активов

источник

Практическая контрольная работа

2. Контрольные тестовые задания

1. Основным источником увеличения собственного капитала предприятия выс тупает:

в) нераспределенная прибыль.

2. К внутренним субъектам анализа относятся:

б) менеджеры;

3. Основным источником информации при проведении внешнего финансового анализа являются:

а) данные бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

4. По данным финансового учета устанавливается:

а) себестоимость и прибыль (убытки) организации от реализации;

5. Оценка ликвидности организации является целью ( ВСЕХ ):

6. Оценка динамики финансовых показателей проводится с помощью:

а) горизонтального анализа;

7. Прогнозирование динамики показателей финансовых отчетов осуществляет ся с помощью:

в) корреляционного анализа.

8. Темп устойчивого прироста собственного капитала непосредственно зависит от:

б) коэффициента текущей ликвидности;

9. Рентабельность активов (совокупного капитала) определяется путем деления:

в) прибыли до налогообложения на среднегодовую стоимость капитала.

10. По приведенным данным оцените ситуацию: прибыль до налогообложения за отчетный период — 1000 руб., за предшествующий период — 800 руб., валюта баланса за отчетный год — 6000 руб., за предшествующий — 5000 руб.:

а) эффективность использования капитала возросла;

11. Показатели оборачиваемости характеризуют:

12. Качественными показателями использования ресурсов являются:

13. Рассчитать оборачиваемость капитала организации, если рентабельность продаж равна 20%,

прибыль до налогообложения — 12 млн. руб.,

средняя годовая стоимость капитала — 50 млн. руб.:

Оборачиваемость капитала организации рассчитывается по формуле:

Рентабельность продаж = прибыль / N.

14. Рассчитать рентабельность капитала организации, если его оборачиваемость составила 1,2 оборота, а рентабельность продаж — 15%:

Рентабельность капитала = Рентабельность продаж * Оборачиваемость капитала

15. Рентабельность продукции определяется:

в) оборачиваемостью активов.

16. Коэффициент критической ликвидности показывает:

б) какую часть краткосрочных обязательств организация может погасить, моби лизовав абсолютно ликвидные и быстрореализуемые активы;

17. Определите коэффициент маневренности собственного капитала, если по данным бухгалтерской отчетности

собственный капитал — 10800 тыс. руб.,

вне оборотные активы — 9200 тыс. руб.,

итого активы — 26 000 тыс. руб.:

18. Коэффициент финансовой независимости рассчитывается как отношение:

а) собственного капитала к валюте баланса;

19. Для оценки платежеспособности организаций используется:

а) коэффициент абсолютной ликвидности;

20. Если в составе источников средств организаций 60% занимает Собственный капитал, то это говорит:

а) о достаточно высокой степени независимости;

21. Коэффициент оборачиваемости запасов сырья и материалов определяется как отношение:

а) себестоимости израсходованных материалов к средней величине запасов сырья и материалов;

22. Целью управления производственными запасами является:

23 . Наибольший период оборота имеют:

24. Средний срок оборота дебиторской задолженности определяется как:

а) отношение количества календарных дней в году к коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности;

25. Оптимальный уровень дебиторской задолженности предприятия определяется:

б) на основе ранжирования дебиторской задолженности;

в) на основе разработанных фирмой кредитных стандартов;

Реализация продукции компании Х носит сезонный характер и баланс предприятия имеет вид (тыс. у. е.):

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

Начисленная заработная плата

Краткосрочный банковский кредит

Текущая часть долгосрочного долга

Всего текущие обязательства

а) Как профинансировано увеличение оборотного капитала?

Оборотный капитал фирмы увеличился за счет увеличения количества запасов на к.г. И по итогам года сумма оборотных средств фирмы увеличилось на 40 тыс. у.е. (240 -200). Также по приведенным данным можно определить что в текущем периоде фирма уменьшила общую сумму дебиторской задолженности на 6 тыс. у.е.

б) По данным баланса фирмы Х определите величину фиксированного оборот ного капитала компании и установите, какой политики придерживается предприятие для финансирования перманентного капитала и временного оборотного капитала.

В бухучете ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ не имеет фиксированного значения, но обычно он обозначает чистые текущие активы, т. е. текущие активы (ден. средства, задолженности по векселям к получению, рыночные ценные бумаги и др. активы ликвидного характера, дебиторы по расчетам и товарно-материальные запасы) за вычетом краткосрочных обязательств (векселей и счетов к оплате, а также др. краткосрочной кредиторской задолженности и накопленных краткосрочных обязательств). Это превышение также называют свободным О.к. или избыточной ликвидностью, отражающей превышение ликвидных активов над краткосрочными обязательствами, а следовательно, и возможности фирмы выполнить принятые обязательства в соответствующие сроки в последующем году

Таким образом, фиксированный оборотный капитал фирмы Х:

на н.г = 200 – 30 – 15 – 15 – 50 = 90 тыс. у.е.

на к.г. = 240 – 50 – 10 – 10 – 80 = 90 тыс. у.е.

Перманентный капитал – это собственный и заемный долгосрочный капитал, используемый предприятием.

Перманентный капитал на н.г. = 400 + 150 + 40 = 590 тыс. у.е.

Перманентный капитал на к.г. = 410 + 140 + 40 = 590 тыс. у.е.

Таким образом, перманентный капитал фирмы Х состоит из акционерного капитала, долгосрочного займа и текущей части долгосрочного долга. С учетом того, что на к.г. общая сумма долгосрочного займа уменьшилась, на 10 тыс. у.е., а акционерный капитал увеличился на эту же сумму – общий итог по перманентному капиталу не изменился, что говорит об эффективном использовании как долгосрочного так и собственного капитала компании.

Оборотный капитал может быть постоянным и временным. Постоянный оборотный капитал —это та сумма средств, которая требуется для создания товаров и услуг, необходимых для удовлетворения спроса на минимальном уровне. Средства, представляющие постоянный оборотный капитал, никогда не покидают хозяйственный процесс.

Временный, или переменный, оборотный капитал используется не всегда прибыльно. Например, деятельность по проекту, носящая сезонный или циклический характер и требует сравнительно большего объема инвестиций. Поэтому капитал, временно инвестируемый в текущие активы, следует получать из источников, которые позволят его возвратить, если он не используется.

Финансирование оборотного капитала может осуществляться на предприятии в соответствии с одной из перечисленных ниже стратегий финансирования оборотных средств:

1. Осторожная стратегия — значительная доля активов предприятия приходится на денежные средства, товарно-материальные запасы и ликвидные ценные бумаги.

2. Ограничительная стратегия — доля денежных средств, ценных бумаг и дебиторской задолженности сведена в активах предприятия к минимуму. Недостаток данной стратегии — то, что она приводит к высокому уровню кредиторской задолженности, идущей на покрытие переменной части оборотного капитала.

3. Умеренная стратегия — представляет собой нечто среднее между осторожной и ограничительной стратегиями. При данной стратегии предприятие в отдельные моменты времени может иметь излишние текущие активы, однако это рассматривается как плата за поддержание ликвидности предприятия на должном уровне.

Таким образом, рассматриваемую фирму Х можно отнести к 3 виду стратегии финансирования оборотного капитала.

Оцените влияние хозяйственных операций на ликвидность, денежный поток и прибыль компании «Ореол». Совет директоров компании «Ореол» оценивает прогноз финансового положения компании на 2010 г. Соответствующие прогнозные документы представлены далее.

Прогнозный счет прибылей и убытков на 2010 г., тыс. руб.

источник

Тема: Задачи по анализу финансовой отчетности

Тип: Задача | Размер: 48.54K | Скачано: 813 | Добавлен 16.01.11 в 01:53 | Рейтинг: +21 | Еще Задачи

Проведите анализ ликвидности баланса, сделайте выводы. Назовите группы активов и пассивов. Определите краткосрочную и долгосрочную платежеспособность.

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

Платеж. излишек (недостаток)

на начало года

на конец года

На основании данных таблицы провести коэффициентный анализ ликвидности, дать оценку изменениям показателей в анализируемом периоде, определить краткосрочную и долгосрочную платежеспособность:

Обозначение

На начало года

На конец года

Определить тип финансовой устойчивости, дать оценку динамике и факторам, его определяющих.

3. Долгосрочные обязательства

5. Собственные оборотные средства

6. Краткосрочные кредиты и займы

8. Общая величина основных источников формирования запасов

ИФЗ = СДОС + Кратк.ср.КЗ + Кредиты и займы = п.7 + п.6

9. Излишек (+) или недостаток(-) СОС

10. Излишек (+) или недостаток (-) СДОС

11. Излишек (+) или недостаток(-) ИФЗ

13.Финансовый показатель 1

14.Финансовый показатель 2

15.Финансовый показатель 3

16. Коэффициент финансовой устойчивости

Провести расчет влияния отдельных факторов на экономический результат от ускорения (замедления) оборачиваемости оборотных активов

Формула расчета

Прошлый год (0)

Отчетный год (1)

1. Выручка от продаж, тыс. руб.

2. Средние за период остатки оборотных активов, тыс.руб.

3. Коэффициент оборачиваемости, об. (0,001)

4. Продолжительность оборота, дней (0,01 )

5. Сумма однодневного оборота, тыс. руб.

6.Экономический результат:

а) ускорение (-), замедление (+) оборачиваемости, дней

б) сумма высвобожденных из оборота средств за счет ускорения оборачиваемости (-), тыс. руб.

Э= В 1/Д*∆П об.Об.ср. = п.1 (1) / 360 * ∆ п.4 = п.5*∆ п.4

в) сумма вовлеченных в оборот средств в связи с замедлением оборачиваемости (+), тыс. руб.

7. Расчет влияния отдельных факторов на экономический результат (+/-), тыс. руб. за счет:

Продолжительность оборота условная, дней

П усл.= ОА(1)*360/ В(0)

а) изменения средних за период остатков оборотных активов

П (ОА) =( П усл — п.4(0))*п.5

б) изменение выручки от продаж

П (В) = (п.4(1) -П усл.)*п.5

в) баланс отклонений

Провести расчет влияния оборачиваемости оборотных активов на изменение прибыли, используя методику факторного анализа

Прошлый год

Отчетный год

3. Средние остатки оборотных активов

4. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (до 0,001)

5. Рентабельность продаж, коэф. (п. 2 : п. 1)

6. Прирост (уменьшение) прибыли от реализации за счет изменения:

а) средних остатков оборотных активов

б) коэффициента оборачиваемости оборотных активов

г) баланса отклонений, тыс. руб.

Провести сравнительный анализ конкурирующих акционерных обществ. Сделать выводы на основе расчета показателей маржинального анализа.

Методика расчета

Предприятие 1

Предприятие 2

Маржиналный доход (валовая маржа), т.р.

Коэффициент маржинального дохода в выручке

Зона безопасности (запас фин.прочности)

Структура маржинального дохода:

а) доля постоянных издержек, %

Сила воздействия операционного рычага, раз

Темпы изменения выручки к АО №1, %

Темпы изменения прибыли к АО №1, %

Оценить влияние на финансовые результаты от реализации изменений рыночной ситуации. Исходные данные:

увелич. на 7% объем, сниж. цены на 10%

сниж. объема на 4%, повыш. цены на 5%

Выручка от реализации, тыс.руб.

Переменные затраты, тыс.руб.

Постоянные затраты, тыс.руб.

Прибыль от реализации, тыс.руб.

Предприятие производит продукцию одного наименования, спрос на которую эластичен. Пусть рыночная цена на продукцию за отчетный период оставалась стабильной и составила 1000 руб. за единицу.

Переменные затраты составили 600 руб. в расчете на одно изделие. Общая величина постоянных затрат составила 10000 тыс. руб. Найти критический объем реализации, определить как он изменился при следующих условиях:

А) постоянные затраты увеличиваются на 10%;

Б) переменные затраты увеличиваются на 10%;

Определить изменение рентабельности всех активов и влияние факторов:

источник

Этот курс в нашем Центре
успешно закончили
2494 человек!

Данный курс является практикумом и ориентирован на усиление роли самостоятельной работы слушателей курса Анализ финансового состояния предприятия.

Каждое занятие включает в себя как подробное объяснение преподавателем алгоритма решения типовой задачи, так и самостоятельную работу учащихся для закрепления полученного навыка.

По окончании курса Вы углубите свои знания в области финансового анализа, сможете самостоятельно уверенно «прочитать» формы финансовой отчетности, провести финансовый анализ деятельности предприятия при помощи MS Excel, научитесь формулировать обоснованные выводы и оценки по результатам анализа и создадите универсальный шаблон в MS Excel, позволяющий за считанные секунды провести экспресс-анализ деятельности предприятия.

Курс рекомендован специалистам в области финансового менеджмента, проводящим финансовый анализ деятельности предприятия при помощи MS Excel и всем тем, кто желает освоить навыки проведения финансового анализа деятельности предприятия при помощи MS Excel.

По окончании курса Вы будете уметь:

• самостоятельно «читать» формы финансовой отчетности, проводить финансовый анализ деятельности предприятия при помощи MS Excel;
• формулировать обоснованные выводы и оценки по результатам проведенного анализа;
• создавать типовые шаблоны в MS Excel для проведения финансового анализа с учетом специфики существующих на предприятии бизнес-процессов и применяемой учетной политики.

Специалисты, обладающие этими знаниями и навыками, в настоящее время крайне востребованы. Большинство выпускников наших курсов делают успешную карьеру и пользуются уважением работодателей.

Продолжительность курса — 16 ак. ч.

• Задача 1. Расчёт абсолютных изменений и темпа роста отдельных статей активов и пассивов при помощи горизонтального анализа
• Задача 2. Выявление основных тенденций изменения стоимости и структуры активов и пассивов организации путем проведения вертикального анализа
• Задача 3. Определение соотношений внеоборотных и оборотных активов, собственных и заемных средств, оборотных активов и краткосрочных обязательств
• Задача 4. Оценка структуры и динамики имущества и источников его формирования
• Задача 5. Расчёт величин капиталов: оборотного, собственного и заемного, определение их динамики и удельного веса
• Задача 6. Группирование активов организации по степени ликвидности, пассивов – по срочности погашения обязательств. Написание заключения о степени ликвидности баланса организации
• Задача 7. Расчет коэффициентов ликвидности и оценка платёжеспособности организации
• Задача 8. Выявление факторов влияния на изменение коэффициента текущей ликвидности методом цепных подстановок. Создание рекомендаций о возможных путях повышения платежеспособности
• Задача 9. Расчёт и оценка общего (реального) коэффициента платежеспособности организации. Составление аналитического заключения по результатам расчетов
• Задача 10. Расчёт коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость, определение возможных причин ее снижения / повышения в течение анализируемого периода
• Задача 11. Определение типа финансовой устойчивости, подготовка заключения о путях ее повышения
• Задача 12. Расчёт чистых активов предприятия, подготовка описания их характеристики, структуры и динамики с указанием причины изменения
• Задача 13. Расчёт показателей удовлетворительности структуры баланса, оценка близости банкротства, возможности восстановления / риска утраты платежеспособности

• Задача 14. Анализ и оценка структуры доходов и расходов и их динамики
• Задача 15. Расчёт соотношения аналогичных видов расходов и доходов организации и определение его изменений
• Задача 16. Оценка динамики факторов формирования финансовых результатов: прибыли от продаж, прибыли до налогообложения, чистой прибыли
• Задача 17. Оценка структуры прибыли до налогообложения и ее использования
• Задача 18. Определение динамики прибыли от продаж и расчёт влияния различных факторов на её изменение. Выявление резервов увеличения прибыли от продаж продукции / работ / услуг
• Задача 19. Расчет показателей качественного уровня финансовых результатов от продажи продукции: маржинального дохода, критической точки (точки безубыточности), запаса финансовой прочности
• Задача 20. Оценка показателей качественного уровня финансовых результатов от продажи продукции и выявление факторов, влияющих на изменение
• Задача 21. Расчёт и оценка динамики показателей рентабельности основной деятельности организации
• Задача 22. Расчет затратоёмкости продукции
• Задача 23. Проведение факторного анализа рентабельности затрат на производство и продажу продукции
• Задача 24. Выявление причин изменения и путей повышения рентабельности основной деятельности организации

2 Модуль 3. Анализ результативности операционной деятельности организаций

• Задача 25. Расчёт и оценка динамики показателей оборачиваемости капитала и оборотных активов организации, определение доли оборотных активов в общей величине капитала
• Задача 26. Определение величины дополнительно привлеченных в оборот (высвобожденных из оборота) оборотных средств в результате замедления (ускорения) их оборачиваемости
• Задача 27. Расчёт влияния на изменение оборачиваемости капитала его структуры и оборачиваемости оборотных активов, используя факторный анализ
• Задача 28. Оценка динамики оборачиваемости активов, выявление причины ее изменения
• Задача 29. Выявление возможных путей ускорения оборачиваемости капитала организации
• Задача 30. Оценка структуры дебиторской и кредиторской задолженностей, определение их соотношения
• Задача 31. Расчёт показателей оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей, оценка их динамики
• Задача 32. Проведение факторного анализа оборачиваемости кредиторской задолженности, оценка влияния на нее скорости погашения дебиторской задолженности
• Задача 33. Выявление возможных путей ускорения оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженностей
• Задача 34. Анализ динамики и структуры запасов организации
• Задача 35. Расчёт показателей оборачиваемости запасов, в том числе производственных запасов и готовой продукции
• Задача 36. Проведение факторного анализа оборачиваемости запасов, оценка влияния на нее структуры запасов и оборачиваемости производственных запасов
• Задача 37. Оценка динамики оборачиваемости запасов и сопоставление ее с оборачиваемостью оборотных активов в целом. Выявление возможных путей ускорения оборачиваемости запасов
• Задача 38. Расчёт основных показателей рентабельности капитала (активов) организации
• Задача 39. Оценка динамики показателей рентабельности капитала, выявление причины их изменения
• Задача 40. Расчёт средней ставки расходов по использованию заемных средств
• Задача 41. Определение эффекта финансового рычага и оценка целесообразности привлечения заемных средств анализируемой организацией
• Задача 42. Расчет влияния на изменение рентабельности капитала факторов – рентабельности продаж и оборачиваемости капитала при помощи интегрального метода факторного анализа
• Задача 43. Выявление путей повышения рентабельности капитала организации

• Задача 44. Горизонтальный анализ отчета движения денежных средств по видам деятельности
• Задача 45. Анализ структуры чистого денежного потока и её динамики
• Задача 46. Горизонтальный анализ движения денежных средств по текущей деятельности, вертикальный анализ структуры и оценка ее динамики
• Задача 47. Горизонтальный анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности, вертикальный анализ структуры и оценка ее динамики
• Задача 48. Горизонтальный анализ движения денежных средств по финансовой деятельности, вертикальный анализ структуры и оценка ее динамики
• Задача 49. Комбинированный анализ движения денежных средств по видам деятельности
• Задача 50. Анализ состава и структуры поступления денежных средств по видам деятельности. Составление краткого аналитического заключения
• Задача 51. Анализ состава и структуры расходования денежных средств по видам деятельности. Составление краткого аналитического заключения
• Задача 52. Расчёт показателей платежеспособности организации по данным отчета о движении денежных средств. Аналитическая оценка подученных результатов
• Задача 53. Оценка равномерности распределения абсолютных и относительных показателей притока, оттока и остатков денежных средств по кварталам предыдущего и отчетного годов, определение среднеквартальных значений показателей
• Задача 54. Расчёт коэффициентов равномерности потоков денежных средств
• Задача 55. Составление аналитического заключения по результатам анализа отчета о движении денежных средств

2 Модуль 5. Комплексный анализ результатов хозяйственной деятельности организаций и рейтинговая оценка их финансового состояния по данным бухгалтерской отчетности

• Задача 56. Расчёт показателей интенсификации хозяйственной деятельности организации
• Задача 57. Оценка динамики уровня интенсификации хозяйственной деятельности организации
• Задача 58. Расчет показателя «среднегодовая заработная плата одного работника», его динамики и темпа роста
• Задача 59. Расчёт показателей эффективности производственно-финансовой деятельности организации
• Задача 60. Расчёт показателя комплексной оценки эффективности производственно-финансовой деятельности организации методом геометрической средней
• Задача 61. Оценка уровня эффективности применяемой в организации системы оплаты труда
• Задача 62. Расчёт коэффициента экстенсивности использования ресурсов
• Задача 63. Вычисление комплексной оценки интенсификации производственно-финансовой деятельности организации и интерпретация результатов вычислений
• Задача 64. Расчёт показателя рейтинговой оценки финансового состояния организации с использованием метода расстояний
• Задача 65. Расчёт показателя рейтинговой оценки финансового состояния организации с использованием метода расстояний
• Задача 66. Определение комплексного показателя оценки финансового состояния заемщика,
• Задача 67. Оценка степени влияния факторов риска, связанного с текущим финансовым состоянием организации на уровень её кредитоспособности

4 Аудиторная нагрузка в классе с преподавателем 16 +8
бесплатно По окончании обучения на курсе проводится итоговая аттестация. Аттестация проводится в виде теста на последнем занятии или на основании оценок практических работ, выполняемых во время обучения на курсе.