Меню Рубрики

Как определить вероятность при анализе рисков

Оценка риска — это совокупность аналитических мepoприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска.

Степень риска — это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него. Риск может быть:

  • допустимым — имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта;
  • критическим — возможны непоступление не только прибыли, но и выручки и покрытие убытков за счет средств предпринимателя;
  • катастрофическим — возможны потеря капитала, имущества и банкротство предпринимателя.

Количественный анализ — это определение конкретного размера денежного ущерба отдельных подвидов финансового риска и финансового риска в совокупности.

Иногда качественный и количественный анализ производится на основе оценки влияния внутренних и внешних факторов: осуществляются поэлементная оценка удельного веса их влияния на работу данного предприятия и ее денежное выражение. Такой метод анализа является достаточно трудоемким с точки зрения количественного анализа, но приносит свои несомненные плоды при качественном анализе. В связи .с этим следует уделить большее внимание описанию методов количественного анализа финансового риска, поскольку их немало и для их грамотного применения необходим некоторый навык.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении.

В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предприятия, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль). Тогда потерями будем считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения. в сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери — это в первую очередь случайное снижение предпринимательского дохода. Именно величина таких потерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска прежде всего связан с изучением потерь.

В зависимости от величины вероятных потерь целесообразно разделить их на три группы:

  • потери, величина которых не превышает расчетной прибыли, можно назвать допустимыми;
  • потери, величина которых больше расчетной прибыли относятся к разряду критических — такие потери придется возмещать из кармана предпринимателя;
  • еще более опасен катастрофический риск, при котором предприниматель рискует понести потери, превышающие все его имущество.

Если удается тем или иным способом спрогнозировать, оценить возможные потери по данной операции, то значит получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах.

Говоря о том, что риск измеряется величиной возможных. вероятных потерь, следует учитывать случайный характер таких потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективным методом и субъективным. Объективным методом пользуются для определения вероятности наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие.

Субъективный метод базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение аудитора-консультанта и т.п.

Таким образом, в основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь предприятия и вероятностью их возникновения. Эта зависимость находит выражение в строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь.

Построение кривой — чрезвычайно сложная задача, требующая от служащих, занимающихся вопросами финансового риска, достаточного опытами знаний. Для построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь (кривой риска) применяются различные способы: статистический; анализ целесообразности затрат; метод экспертных оценок; аналитический способ; метод аналогий. Среди них следует особо выделить три: статистический способ, метод экспертных оценок, аналитический способ.

Суть статистического способа заключается в том, что изучается статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве, устанавливаются величина и частотность получения той или иной экономической отдачи, составляется наиболее вероятный прогноз на будущее.

Несомненно, риск — это вероятностная категория, ив этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Вероятность означает возможность получения определенного результата.

Финансовый риск, как и любой другой, имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия и вероятность самих последствий.

Применительно к экономическим задачам методы теории вероятности сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного исходя из наибольшей величины математического ожидания, которое равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Главные инструменты статистического метода расчета финансового риска: вариация, дисперсия и стандартное (среднеквадратическое) отклонение.

Вариация — изменение количественных показателей при переходе от одного варианта результата к другому. Дисперсия — мера отклонения фактического знания от его среднего значения.

Степень риска измеряется двумя показателями: средним ожидаемым значением и колеблемостью (изменчивостью) возможного результата.

Среднее ожидаемое значение связано с неопределенностью ситуации, оно выражается в виде средневзвешенной величины всех возможных результатов Е(х), где вероятность каждого результата (А) используется в качестве частоты или веса соответствующего значения (х). В общем виде это можно записать так:

Среднее ожидаемое значение — это то значение величины события, которое связано с неопределенной ситуацией. Оно является средневзвешенной всех возможных результатов, где вероятность каждого результата используется в качестве частоты, или веса, соответствующего значения. Таким образом вычисляется тот результат, который предположительно ожидается.

Анализ целесообразности затрат ориентирован на идентификацию потенциальных зон риска с учетом показателей финансовой устойчивости фирмы. В данном случае можно просто обойтись стандартными приемами финансового анализа результатов деятельности основного предприятия и деятельности его контрагентов (банка, инвестиционного фонда, предприятия-клиента, предприятия-эмитента, инвестора, покупателя, продавца и т.п.).

Метод экспертных оценок обычно реализуется путем обработки мнений опытных предпринимателей и специалистов. Он отличается от статистического лишь методом сбора информации для построения кривой риска.

Данный способ предполагает сбор и изучение оценок, сделанных различными специалистами (данного предприятия или внешними экспертами) вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти оценки базируются на учете всех факторов финансового риска, а также статистических данных. Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество показателей оценки невелико.

Аналитический способ построения кривой риска наиболее сложен, поскольку лежащие в основе его элементы теории игр доступны только очень узким специалистам. Чаще используется подвид аналитического метода — анализ чувствительности модели.

Анализ чувствительности модели состоит из следующих шагов: выбор ключевого показателя, относительно которого и производится оценка чувствительности (внутренняя норма доходности, чистый приведенный доход и т.п.); выбор факторов (уровень инфляции, степень состояния экономики и др.); расчет значений ключевого показателя на различных этапах осуществления проекта (закупка сырья, производство, реализация, транспортировка, капстроительство и т.п.).

Сформированные таким путем последовательности затрат и поступлений финансовых ресурсов дают возможность определить потоки фондов денежных средств для каждого момента (или отрезка времени), т.е. определить показатели эффективности. Строятся диаграммы, отражающие зависимость выбранных результирующих показателей от величины исходных параметров. Сопоставляя между собой полученные диаграммы, можно определить так называемые ключевые показатели, в наибольшей степени влияющие на оценку доходности проекта.

Анализ чувствительности имеет и серьезные недостатки: он не является всеобъемлющим и не уточняет вероятность осуществления альтернативных проектов.

Метод аналогий при анализе риска нового проекта весьма полезен, так как в данном случае исследуются данные о последствиях воздействия неблагоприятных факторов финансового риска на другие аналогичные проекты других конкурирующих предприятий.

Индексация представляет собой способ сохранения реальной величины денежных ресурсов (капитала) и доходности в условиях инфляции. В основе ее лежит использование различных индексов.

Например, при анализе и прогнозе финансовых ресурсов необходимо учитывать изменение цен, для чего используются индексы цен. Индекс цен — показатель, характеризующий изменение цен за определенный период времени.

Таким образом, существующие способы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не совcем равноценны, но так или иначе позволяют произвести приблизительную оценку общего объема финансового риска.

Источник — О.А. Фирсова — СПОСОБЫ ОЦЕНКИ СТЕПЕНИ РИСКА, ФГБОУ ВПО «Госуниверситет – УНПК», 2000.

источник

Оценка финансового риска является важным и наиболее сложным этапом в системе риск-менеджмента на предприятии, который требует использования современного методического инструментария, высокого уровня информационного и программного обеспечения.

Механизм оценки уровня финансовых рисков включает в себя следующие основные стадии:

1. На первой стадии определяется вероятность возможного наступления рискового события по каждому виду идентифицированных финансовых рисков. С этой целью используется обширный методический инструментарий оценки, позволяющий оценить уровень этой вероятности в конкретных условиях. Выбор отдельных методов оценки определяется следующими факторами:

· полнотой и достоверностью информационной базы, сформированной для оценки уровня вероятности различных финансовых рисков;

· уровнем квалификации финансовых менеджеров, осуществляющих оценку; степенью их подготовленностью к использованию современного матемтаического и статистического аппарата проведения такой оценки и технической и программной оснащенностью финансовых менеджеров, возможностью использования современных компьютерных технологий проведения такой оценки;

На этой же стадии формируется группа финансовых рисков предприятия, вероятность реализации которых определить невозможно (группу финансовых рисков, реализуемых в «условиях неопределенности»).

На второй стадии определяется размер возможного финансового ущерба при наступлении рискового события. Это ущерб характеризует максимально возможный убыток реализации определенного управленческого решения без учета возможных мероприятий по нейтрализации негативных последствий финансового риска. Финансовый ущерб выражается суммой потери ожидаемой прибыли, дохода или капитала, связанного с осуществлением рассматриваемой финансовой операции, при наихудшем сценарии развития события. Методика оценки размера возможного финансового ущерба при наступлении рискового события должна учитывать как прямые, так и косвенные убытки предприятия (в форме упущенной выгоды, возможного предъявления претензий со стороны контрагентов и третьих лиц).

Размер возможных потерь определяется характером осуществления финансовых операций, объемом задействованых в них активов (капитала) и максимальным уровнем амплитуды колеблемости доходов при соответствующих видах финансовых рисков. На основе этого определения производится группировка осуществляемых (намечаемых к осуществлению) финансовых операций по размеру возможных финансовых потерь.

В финансовом менеджменте используется следующая группировка операций по зонам риска с позиции возможных финансовых потерь при наступлении рискового случая :

a) безрисковая зона – риск не прогнозируется. Данная зона характерна для хеджирования и вложения инвестиций в государственные облигации при незначительном уровне инфляции в стране;

b) зона допустимого риска – потери от операций этой зоны не более расчетной суммы прибыли;

c) зона критического риска – потери от операций этой зоны не более расчетной суммы дохода;

d) зона катастрофического риска – потери от операций этой зоны не более суммы собственного капитала, его отдельной части; такие финансовые операции при их неудачном исходе приводят к банкротству.

На третьей стадии с учетом вероятности натупления рискового события и связанного с ним возможного финансового ущерба (ожидаемых финансовых потерь) определяется общий исходный уровень финансового риска по отдельным финансовым операциям или видам финансовой деятельности.

Читайте также:  Какие анализы нужно принести гастроэнтерологу

Относительно методического инструментария механизма оценки уровня финасового риска в современной литературе предлагаеется множенство различных приемов, которые, как правило, ситематизированы в три основные группы [39, с.245]:

1. Экономико-статистические методы. Данные методы составляют основу проведения оценки уровня финансовых рисков, базируются на расчете показателей, которые характеризуют размер изменения дохода и доходности конкретной финансовой операции, с использованием достаточного массива необходимой информации многократным ее использованием.

2. Экспертные методы. Данные методы применяются в том случае, если на предприятии отсутствует необходимая информация для осуществления расчетов экономико-статистическим методом. Данный метод базируется на опросе квалифицированных специалистов в различных сферах менеджмента с последующей математической обработкой результатов.

3.Расчетно-аналитические методы, позволяющие измерить возможный уровень финансовых рисков по отдельным финансовым операциям предприятия на основе анализа экономических показателей, расчитанных с использованием точных данных финансового состояния предприятия.

В предложенной концепции управления финансовыми рисками предприятия использованы методы каждой из вышеуказанных групп:

1. Оценка уровня финансового риска экономико-статистическим методом, путем расчета следующих основных показателей:

a) Срезнеожидаемое значение – средневзвешенное значение величины события, которое связано с неопределенной ситуацией. Рассчитывается по формуле:

, (2.1.1)

где — среднеожидаемое значение,

— значение случайной величины,

— вероятность случайной величины

b) Дисперсия – характеризует меру изменения показателя, который исследуется относительно его средней величины. Рассчитывается по формуле:

, (2.1.2)

где – дисперсия, рассчитанная по данной финансовой операции.

— конкретное значение возможных вариантов ожидаемого дохода по рассматриваемой финансовой операции,

— среднеожидаемое значение дохода по рассматриваемой операции,

— возможная вероятность получения отдельных вариантов ожидаемого дохода по рассматриваемой операции.

c) Среднее квадратическое отклонение – как и дисперсия, показывает колеблемость уровня финансового риска предприятия, построено на основе дисперсии. Рссчитывается по формуле:

, (2.1.3)

где — среднеквадратическое отклонение,

– дисперсия, рассчитанная по данной финансовой операции.

d) Коэффициент вариации – позволяет определить уровень риска, если показатели среднего ожидаемого дохода от осуществления финансовых операций отличаются между собой. Рассчитывается по формуле:

, (2.1.4)

где — коэффициент вариации,

— среднеквадратическое отклонение,

— среднеожидаемое значение дохода по рассматриваемой операции,

Для оценки риска банкротства в разработанной концепции предлагается использовать расчетно-аналитический метод с применением двух моделей: модели Е.Альтмана и модели У.Бивера.

2. Модель, разработанная экономистом Е.Альтманом, имеет, также название «расчет Z-показателя» и основана на многофакторном дискриминантном анализе – комплексе методов математической статистики, с помощью которого осуществляется классификация исследуемых предприятий в зависимости от значений показателей относительно разработанной метрической шкалы.

Используемая дискриманантная функция имеет следующий вид [41, с.244]:

, (2.1.5)

Это пятифакторная модель, где факторами выступают отдельные показатели финансового состояния предприятия:

– рабочий капитал / валюта баланса;

– сумма нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) и резервного капитала / валюта баланса;

– прибыль до налогообложения + проценты за кредит / валюта баланса;

– рыночная стоимость предприятия (рыночная стоимость корпоративных прав) или собственный капитал / заемный капитал;

– чистая выручка от реализации продукции / валюта баланса.

Интерпритация значений данной модели представлена в табл.2.1.1.

Оценка значения Z модели Е.Альтмана [41, с.245]

Значение Z Вероятность банкротства
до 1,8 высокая
1,8 – 2,67 нельзя определить однозначно
2,67 и выше низкая

Точность данной модели составляет: за пять лет до банкротства – 36%; четыре года – 29; три года – 48; два года – 83; один год – 95%.

3. Система показателей модели, разработанной У. Бивером, представленна в виде таблицы 2.1.2

Система показателей модели У.Бивера [53, с.249]:

Показатель Расчет Нормативные значения показателей
Группа 1, благополучные компании- Группа 2, за 5 лет до банкротства Группа 3, за 1 год до банкротства
Коэффициент Бивера (Чистая прибыль + амортизация) / Заемный капитал 0,4—0,45 0,17 -0,15
Коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы / Краткосрочные обязательства 2—3,2 1—2

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Увлечёшься девушкой-вырастут хвосты, займёшься учебой-вырастут рога 9914 — | 7733 — или читать все.

193.124.117.139 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

источник

НАЦИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Система стандартов безопасности труда

СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОХРАНОЙ ТРУДА

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОПАСНОСТЕЙ И ОЦЕНКА РИСКОВ

Occupational safety standards system. Occupational safety and health management systems. Hazard and risks identification and estimation of risks

Цели и принципы стандартизации в Российской Федерации установлены Федеральным законом от 27 декабря 2002 г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании», а правила применения национальных стандартов Российской Федерации — ГОСТ Р 1.0-2004 «Стандартизация в Российской Федерации. Основные положения»

Сведения о стандарте

1 РАЗРАБОТАН Рабочей группой, состоящей из представителей Федерации независимых профсоюзов России, Российского союза промышленников и предпринимателей, ООО «Экожилсервис»

2 ВНЕСЕН Техническим комитетом ТК 251 «Безопасность труда»

4 ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕ

Информация об изменениях к настоящему стандарту публикуется в ежегодно издаваемом информационном указателе «Национальные стандарты», а текст изменений и поправок — в ежемесячно издаваемых информационных указателях «Национальные стандарты». В случае пересмотра (замены) или отмены настоящего стандарта соответствующее уведомление будет опубликовано в ежемесячно издаваемом информационном указателе «Национальные стандарты». Соответствующая информация, уведомление и тексты размещаются также в информационной системе общего пользования — на официальном сайте Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии в сети Интернет

Одной из целей системы менеджмента охраны здоровья и обеспечения безопасности труда является снижение ущерба здоровью и жизни работника на основе управления рисками. Начальным этапом управления рисками является проведение их оценки. В общем случае оценка (расчет) рисков включает: выявление опасностей, определение (расчет) для каждой из них размеров возможных ущербов здоровью, вероятностей их наступления, проведение расчета значения показателя рисков.

Настоящий стандарт определяет порядок оценки рисков.

Выбор показателей (ущерба, риска) и методов оценки рисков зависит от ряда факторов — целей оценки рисков (предоставление отчетных материалов, управление рисками и т.д.), необходимого количества статистической информации с точки зрения обеспечения приемлемой точности результатов, ресурсов и т.д.

Решение задачи управления рисками, связанной, как правило, с выявлением (идентификацией) опасностей, определением возможных ущербов здоровью и жизни работника и вероятностей их наступления, а также наличие достаточной статистической информации для расчета требуемого показателя риска — основание для выбора прямых методов оценки рисков. Прямые методы используют статистическую информацию по выбранным показателям рисков или непосредственно показатели ущерба и вероятности их наступления.

Косвенные методы оценки рисков для здоровья и жизни работников используют показатели, характеризующие отклонение существующих (контролируемых) условий (параметров) от норм и имеющие причинно-следственную связь с рисками.

В настоящем стандарте представлены:

— показатели ущерба и рисков (наиболее применимые), порядок их использования для оценки рисков;

— порядок выявления опасностей, последствия проявления которых могут привести к возникновению ущерба здоровью и жизни работника;

— порядок расчета вероятностей возникновения ущерба.

Настоящий стандарт устанавливает правила и методы оценки рисков, связанных с ущербом здоровью и жизни работника в процессе его трудовой деятельности, и может быть использован на различных уровнях — национальном, в отрасли экономики и промышленности, в организации и на отдельном рабочем месте.

Настоящий стандарт применяют в целях:

— обеспечения конституционного права работника на труд в условиях, отвечающих требованиям безопасности и гигиены [1, статья 37, пункт 3];

— получения данных (об опасностях и рисках) для информирования работников о риске повреждения здоровья [2, статья 212];

— обоснования положенной социальной защиты работников, в том числе компенсаций за работу во вредных и (или) опасных условиях труда;

— оценивания эффективности мер по совершенствованию охраны труда;

— принятия превентивных мер по защите здоровья работника;

— выяснения причинно-следственной связи состояния здоровья работников с условиями труда;

— обоснования положений трудового договора об обязательствах работодателя по обеспечению работника необходимыми средствами индивидуальной защиты, установлению соответствующего режима труда и отдыха, а также по обеспечению других предусмотренных законодательством гарантий и компенсаций.

Настоящий стандарт может быть применен экспертными и страховыми организациями для обоснования размера страховых тарифов.

В настоящем стандарте использованы нормативные ссылки на следующие стандарты:

ГОСТ Р 12.0.007-2009 Система стандартов безопасности труда. Система управления охраной труда в организации. Общие требования по разработке, применению, оценке и совершенствованию

ГОСТ Р 51898-2002 Аспекты безопасности. Правила включения в стандарты

ГОСТ Р ИСО 12100-1-2007 Безопасность машин. Основные понятия, общие принципы конструирования. Часть 1. Основные термины, методология

ГОСТ 12.0.003-74 Система стандартов безопасности труда. Опасные и вредные производственные факторы. Классификация

ГОСТ 12.0.230-2007 Система стандартов безопасности труда. Системы управления охраной труда. Общие требования

Примечание — При пользовании настоящим стандартом целесообразно проверить действие ссылочных стандартов в информационной системе общего пользования — на официальном сайте Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии в сети Интернет или по ежегодно издаваемому информационному указателю, который опубликован по состоянию на 1 января текущего года, и по соответствующим ежемесячно издаваемым информационным указателям, опубликованным в текущем году. Если ссылочный стандарт заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом следует руководствоваться заменяющим (измененным) стандартом. Если ссылочный стандарт отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку.

В настоящем стандарте применены следующие термины с соответствующими определениями:

3.1 опасность: Фактор среды и трудового процесса, который может быть причиной травмы, острого заболевания или внезапного резкого ухудшения здоровья. В зависимости от количественной характеристики и продолжительности действия отдельных факторов рабочей среды они могут стать опасными.

[ГОСТ 12.0.230-2007, пункт 2.8]

3.2 определение опасности: Выявление (идентификация), описание и признание потенциального источника ущерба.

3.3 условия труда: Совокупность факторов производственной среды и трудового процесса, оказывающих влияние на работоспособность и здоровье работника.

[2, статья 209]

3.4 риск: Сочетание (произведение) вероятности (или частоты) нанесения ущерба и тяжести этого ущерба.

[ГОСТ Р 51898-2002, пункт 3.2, дополнено тем, что в скобках]

3.5 оценка риска: Количественное или качественное определение значения показателя риска.

3.6 ущерб: Нанесение физического повреждения или другого вреда здоровью людей, или вреда имуществу или окружающей среде.

[ГОСТ Р 51898-2002, пункт 3.3]

Примечание — В настоящем стандарте вред имуществу или окружающей среде не рассматривается.

3.7 вредный производственный фактор: Производственный фактор, воздействие которого на работника может привести к его заболеванию.

[2, статья 209]

3.8 опасный производственный фактор: Производственный фактор, воздействие которого на работника может привести к его травме.

[2, статья 209]

3.9 охрана труда: Система сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности, включающая в себя правовые, социально-экономические, организационно-технические, санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические, реабилитационные и иные мероприятия.

[2, статья 209]

3.10 организация: Компания, фирма, проект, предприятие, учреждение, завод, фабрика, объединение, орган власти, общественный институт или ассоциация и т.п. либо их части, входящие или не входящие в их состав, различных форм собственности, которые имеют собственные функции и управление.

[ГОСТ 12.0.230-2007, пункт 2.9]

3.11 профессиональное заболевание: Хроническое или острое заболевание работника, являющееся результатом воздействия на него вредного(ых) производственного(ых) фактора(ов) и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.

[ГОСТ Р 12.0.007-2009, пункт 3.4]

3.12 несчастный случай на производстве: Событие, в результате которого работник получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанности по трудовому договору (контракту) и в иных установленных федеральным законом случаях как на территории организации, так и за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном организацией, и которое повлекло необходимость перевода работника на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.

[ГОСТ Р 12.0.007-2009, пункт 3.3]

3.13 гигиенический норматив: Установленное исследованиями допустимое максимальное или минимальное количественное и (или) качественное значение показателя, характеризующего тот или иной фактор среды обитания с позиций его безопасности и (или) безвредности для человека.

[3, статья 1]

Риск в общем случае рассчитывают суммированием произведений возможных дискретных значений ущерба здоровью и жизни работника на вероятности их наступления :

где — количество дискретных значений возможных ущербов (одного типа, одной размерности) или объединяющих их групп.

Вычисляемое по формуле (1) значение является математическим ожиданием дискретной случайной величины — ущерба здоровью и жизни работника. Если ущерб является непрерывной случайной величиной, имеющей плотность распределения вероятностей , то риск рассчитывают по формуле

Интеграл берут по всему интервалу изменения ущерба .

Характеристики случайных чисел, в том числе значения вероятности и ущерба, как правило, определяют по репрезентативной ограниченной по объему и времени выборке. В этом случае формула (1) приобретает следующий вид:

где — статистическая оценка риска;

— частота наступления ущерба здоровью и жизни работника.

Ущерб здоровью и жизни работника (далее — ущерб) связан с воздействием вредных и (или) опасных производственных факторов, приведенных в ГОСТ 12.0.003.

Ущерб проявляется в виде профессиональных заболеваний (хронических или острых) и (или) производственного травматизма.

В общем случае показатели ущерба отражают:

— ухудшение состояния здоровья работника и (или) его потомства;

— нарушение функционального состояния организма;

— сокращение предстоящей продолжительности жизни;

— нарушение психосоциального благополучия (удовлетворенности работой, семьей, доходами и здоровьем).

Выбор показателя ущерба, используемого для оценки риска, зависит от целей (предоставление отчетных данных, выявление источников возникновения рисков, выбор вариантов эффективного управления рисками и др.), ресурсов, объема информации, особенностей решаемых задач и других факторов.

Используют следующие количественные показатели ущерба:

— количество и тяжесть профессиональных заболеваний;

— продолжительность временной утраты трудоспособности;

— сумма пособий по временной нетрудоспособности;

— количество случаев стойкой утраты профессиональной трудоспособности;

— степень утраты профессиональной трудоспособности в процентах;

— сумма расходов на обеспечение по страхованию по данному виду экономической деятельности и другие показатели.

Кроме количественных показателей также используют и качественные показатели ущерба.

Ущерб от несчастных случаев классифицируют по их тяжести, например:

— легкий ущерб, когда пострадавшему работнику не требуется оказания медицинской помощи; в худшем случае 3-дневное отсутствие на работе;

— средний ущерб, когда пострадавшего работника доставляют в организацию здравоохранения или требуется ее посещение; отсутствие на работе до 30 дней; развивается хроническое заболевание;

— тяжелый ущерб, когда несчастный случай вызывает серьезное (неизлечимое) повреждение здоровья, требуется лечение в стационаре; отсутствие на работе более 30 дней; стойкая утрата трудоспособности или смерть.

Ущерб, связанный с нарушениями функций организма, оценивают, например, как незначительный, умеренный, выраженный, значительно выраженный.

Допускается использовать и другие качественные показатели ущерба здоровью — несущественный, малый, средний, существенный, большой, несовместимый с жизнью и т.д.

Ущерб здоровью, вызываемый профессиональными заболеваниями, имеет многообразные клинические проявления, различные по характеру и по степени выраженности нарушения функций. Их объединяют в группы:

— первая группа — неблагоприятные изменения в организме работника и (или) его потомстве; функциональные изменения, восстанавливающиеся, как правило, при более длительном, чем к началу следующей смены, перерыве в работе;

— вторая группа — неблагоприятные изменения в организме работника и (или) его потомстве; стойкие функциональные изменения, приводящие в большинстве случаев к увеличению профессионально обусловленной заболеваемости, повышению уровня заболеваемости с временной утратой трудоспособности, и в первую очередь теми болезнями, которые отражают состояние наиболее уязвимых для вредных и (или) опасных производственных факторов органов и систем, появлению начальных признаков или легких форм профессиональных заболеваний, без потери профессиональной трудоспособности, возникающих после продолжительной экспозиции, часто после 15 лет и более;

— третья группа — неблагоприятные изменения в организме работника и (или) его потомстве; развиваются, как правило, профессиональные болезни легкой и средней степеней тяжести с потерей профессиональной трудоспособности в период трудовой деятельности; хроническая профессионально обусловленная патология;

— четвертая группа — неблагоприятные изменения в организме работника и (или) его потомстве; тяжелые формы профессиональных заболеваний с потерей общей трудоспособности; хронические заболевания и высокие уровни заболеваемости с временной утратой трудоспособности;

— пятая группа — угроза для жизни возникает в течение рабочей смены или ее части, существует опасность развития острых профессиональных поражений, в том числе и тяжелых форм.

Оценку рисков выполняют прямыми и косвенными методами. Порядок оценки рисков представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 — Порядок оценки рисков

где — функция преобразования (отображения) показателей отклонений на пространство рисков .

При построении функции преобразования (отображения) учитывают:

— состояние здоровья;

— заболеваемость с временной утратой трудоспособности;

— биологический возраст в сравнении с паспортным;

— нарушение репродуктивного здоровья и здоровья потомства;

— смертность, недожитие, инвалидность и т.д.

Степень причинно-следственной связи нарушений здоровья (возникновение ущербов и рисков) с показателями отклонений определяют по данным эпидемиологических исследований, рассчитывая относительный риск RR и этиологическую долю EF.

Степень доказанности влияния выбранных для косвенной оценки показателей отклонений на риски классифицируют по категориям, представленным в таблице 1 [6].

Таблица 1 — Пример категорий доказанности причинно-следственной связи между ущербом (риском) и показателями отклонений

Гигиеническая оценка условий труда

Периодические медицинские осмотры

Клинико-физиологические или лабораторные данные, или экспериментальные данные, или приведенные в специализированной литературе

Косвенные методы оценки рисков на основе определения класса условий труда представлены в приложении В, на основе ранжирования уровня требований — в приложении Г.

В прямых методах оценки рисков применяют следующие показатели рисков.

А.1 — коэффициент частоты несчастных случаев — количество несчастных случаев, происшедших за один год на 10 работников.

А.2 — коэффициент частоты несчастных случаев — количество несчастных случаев, происшедших за 10 отработанных человекочасов.

А.3 — коэффициент частоты наступления несчастного случая со смертельным исходом — количество несчастных случаев со смертельным исходом, происшедших за один год на 10 работников.

А.4 — коэффициент тяжести производственного травматизма — средняя продолжительность временной утраты трудоспособности на один происшедший несчастный случай за один год.

А.5 Индекс профессиональной заболеваемости

где — категория частоты выявления профзаболевания (1-я категория — более 10% случаев профзаболеваний; 2-я категория — 1-10%; 3-я категория — до 1%);

— категория тяжести выявленного профзаболевания (5-я категория — временная утрата трудоспособности до трех недель; 4-я категория — более трех недель; 3-я категория — постоянная частичная нетрудоспособность и т.д.).

А.6 Интегральный показатель по виду экономической деятельности

где — общая сумма расходов на обеспечение по страхованию по данному виду экономической деятельности в истекшем календарном году;

— размер фонда оплаты труда по данному виду экономической деятельности, на который начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в истекшем календарном году.

В случае отсутствия или недостаточности статистических данных о рисках в организации, и в частности на рабочем месте, при решении задачи управления рисками следует:

— выявить (идентифицировать) опасности, определить их возможные проявления и последствия, выбрать показатель ущерба;

— определить вероятность (частоту) наступления ущерба;

— оценить (рассчитать) риски.

Б.1 Выявление (идентификация) опасностей, определение их возможных проявлений и последствий, выбор показателей ущерба

Опасности — ситуации, операции, действия и т.д. проявляются как события, которые могут привести к возникновению несчастных случаев и (или) профессиональных заболеваний. При оценке их последствий используют прямые показатели ущерба здоровью, непосредственно характеризующие ухудшение здоровья работника.

Источники информации для выявления опасностей:

— нормативные правовые и технические акты, справочная и научно-техническая литература, локальные нормативные акты и др.;

— результаты* государственного санитарно-эпидемиологического надзора;
_______________
* В перечислениях Б.1 термин «результаты» означает совокупность реестров, протоколов, актов, справок и других локальных документов.

— результаты производственного контроля за соблюдением санитарных правил и выполнением санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий;

— результаты аттестации рабочих мест;

— результаты санитарно-эпидемиологической оценки выпускаемой продукции;

— результаты наблюдения за технологическим процессом, производственной средой, рабочим местом, работой подрядных организаций, внешними факторами (дорогами, организацией питания, климатическими условиями и т.д.);

— результаты анализа анкет, бланков, опросных листов и т.д.;

— результаты аудита (опроса) сотрудников;

— опыт практической деятельности.

Для облегчения процесса выявления опасностей их делят на группы, связанные с источниками их возникновения.

Б.1.1 Опасности, связанные с профессиональной деятельностью работника

Наличие движущихся физических объектов (средств и предметов труда), процессов и явлений (ударной волны, разлета брызг, осколков и т.д.), имеющих опасную конструкцию и (или) форму и энергию выше безопасного уровня.

Наличие неустойчивых (нестабильных) физических объектов (горных пластов, пород, средств и предметов труда и т.д.), имеющих достаточную потенциальную энергию и приходящих в движение под воздействием природных факторов или самого работника.

Наличие средств производства и предметов труда, имеющих:

— недостаточную по различным причинам механическую прочность;

— опасную форму — острые кромки, колющие части, заусенцы, шероховатости и т.д.

Наличие скоростных потоков (струй) газовых, жидкостных, абразивных смесей и т.д.

Наличие высоко- и низкотемпературных потоков (струй) и емкостей газовых, жидкостных и т.д.

Наличие емкостей под давлением с вредными, опасными, агрессивными веществами и т.д.

Наличие:

— электрических цепей с опасным напряжением;

— взрывоопасных и легковоспламеняющихся веществ и т.д.

Повышенные (пониженные) значения нормируемых производственных факторов на отдельном рабочем месте.

Нарушение нормативных требований к рабочему месту.

Работы на высоте.

Работы в учебных, исправительных и других учреждениях, где возможно проявление насилия, агрессии и т.п.

Наличие психоэмоциональных перегрузок, обусловленных конфликтным началом в паре «руководитель-подчиненный».

Работы в военизированной охране, службе спецсвязи, аппарате инкассации, банковских структурах, других ведомствах и службах, при которых разрешено ношение огнестрельного оружия и его применение.

Работы в газоспасательной службе, добровольных газоспасательных дружинах, военизированных частях и отрядах по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов, военизированных горных, горноспасательных службах, пожарной охране.

Работы в аварийно-спасательных службах по ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.

Другие.

Б.1.2 Опасности, связанные с производственной деятельностью организации

Наличие (деятельность) поставщиков, подрядчиков, посетителей и т.п.

Повышенные (пониженные) значения нормируемых производственных факторов, связанные с особенностями производства и применяемых технологий.

Существование вероятности разрушения (возгорания, затопления, взрыва и т.п.) конструкций зданий, сооружений, кораблей или судов, морских буровых установок, оборудования и т.д.

Наличие скользких полов, лестниц и т.д.

Движение транспорта в цехе, на территории организации.

Другие.

Б.1.3 Опасности, не связанные с профессиональной деятельностью работника и производственной деятельностью организации

Тяжелые физико-географические и климатические условия: полярные, высокогорные, пустынные, необжитые районы и т.д.

Размещение вблизи техногенных источников опасности — плотин, АЭС, магистральных трубопроводов, линий электропередачи и т.д.

Размещение в пространстве (в космосе, над землей, на воде, под водой и т.д.).

Б.1.4 Опасности, связанные с работником , выполняющим данную работу

Недостаточные образование, профессиональная подготовка, квалификация, стаж, опыт и т.д.

Недостаточный уровень внимания, самодисциплины; неадекватность поведения; нарушение требований нормативных правовых, технических и локальных актов, касающихся охраны труда, в том числе требований пожарной, электрической, химической, биологической, радиационной, термической безопасности и т.д.

Существенно отличные от предусмотренных техническими характеристиками оборудования антропометрические данные (рост, вес), несоответствующие состояние здоровья (телесное, духовное, социальное), возраст, пол работника, образ жизни. Наличие вредных привычек и т.д.

При прочих равных условиях более вероятно причинение ущерба здоровью несовершеннолетних, беременных женщин, кормящих матерей, работников с ограниченными возможностями.

Примеры опасностей, их возможных проявлений и последствий, учитываемых при конструировании машин, представлены в ГОСТ Р ИСО 12100-1 (раздел 4).

На основе анализа источников информации формируют исходную базу возможных опасностей. После ее корректировки на рабочем месте в конкретной организации составляют перечень (реестр) идентифицированных опасностей. Перечень (реестр) регулярно и своевременно актуализируют.

Каждой из выявленных опасностей (проявлению опасности) ставят в соответствие связанный с ее проявлением ущерб.

В общем случае при оценке риска на рабочем месте может быть использована N -уровневая шкала ущерба, каждому уровню которой путем экспертной оценки ставят в соответствие определенный весовой коэффициент.

Пример трехуровневой шкалы тяжести ущерба представлен в таблице Б.1.

Таблица Б.1 — Пример трехуровневой шкалы тяжести ущерба

Вербальное описание ущерба

Пострадавшему работнику не требуется оказания медицинской помощи; в худшем случае 3-дневное отсутствие на работе

источник

Метод состоит в возможности использования опыта экспертов в процессе анализа проекта и учета влияния разнообразных качествен-ных факторов.

Формальная процедура экспертной оценки чаще всего сводится к следующему. Руководство проекта (фирмы) разрабатывает перечень критериев оценки в виде экспертных (опросных) листов, содержащих вопросы. Для каждого критерия назначаются (реже — исчисляются) соответствующие весовые коэффициенты, которые не сообщаются экспертам. Затем по каждому критерию составляются варианты отве-тов, веса которых также не известны экспертам. Эксперты должны обладать полной информацией об оцениваемом проекте и, проводя экспертизу, анализировать поставленные вопросы и отмечать вы-бранный вариант ответа. Далее заполненные экспертные листы обра-батываются соответствующим образом (на основании известных компьютерных пакетов обработки статистической информации) и выдается результат или результаты проведенной экспертизы.

На практике при анализе рисков и принятии решений часто не сто-ит задача получения количественных характеристик. Важнее полу-чить сравнительный анализ, для чего эксперты используют для оцен-ки наступления рисковых событий упрощенную шкалу градаций. Например, поместим каждое из рассмотренных событий на диаграм-му в осях «воздействие — вероятность». Диаграмма представляет со-бой 9 клеток, каждая из которых соответствует единственному набо-ру оценок (таблица 3.1.). [6]. Так, например, событие, характеризуемое оценками «слабое воздействие, низкая вероятность», должно быть отображено в нижней левой клетке диаграммы, а событие с оценками «слабое воздействие, высокая вероятность» должно быть отображено в нижней правой клетке и т.д.

Таблица 3.1. Карта рисков
Воздействие Вероятность
Низкая Средняя Высокая
Сильное Событие В
Среднее Событие А Событие Б
Слабое

Вся диаграмма делится на 3 примерно равные части. Три клетки диаграммы, находящиеся в левой нижней части, — это область несу-щественных рисков. Три клетки диаграммы, находящиеся в ее правой верхней части, — это область существенных рисков. Оставшаяся часть диаграммы (3 клетки) — это область средних рисков. Таким образом, риск, связанный с событием А, является несущественным, риск собы-тия Б — средний, риск события В — существенный. Получившаяся диа-грамма, на которую в соответствии с экспертными оценками нанесе-ны все рисковые события, получила название карты рисков. Эта карта наглядно показывает, какие рисковые события могут иметь место, каково соотношение между различными видами рисков и каким рис-кам необходимо уделить максимальное внимание (в нашем примере это риск события В). Такой подход получил широкое распростране-ние в практике управления рисками компаний реального бизнеса. Риск-менеджеры обычно используют 3 или 5 (редко 7) градаций для вероятности, воздействия и существенности. Описанная карта рисков представляет удобный способ визуализации рисков. На практике применяются и другие способы визуализации, например с помощью круговых или цветовых диаграмм.

Рассмотрим практические аспекты получения такого рода экс-пертных оценок. Казалось бы, первое с чего необходимо начать — это построить шкалу градаций. Пусть принимается шкала из пяти града-ций воздействия: «катастрофическое», «сильное», «значительное», «умеренное», «незначительное». Называться они могут по-разному, но суть заключается в том, что принадлежность рискового события к самой верхней градации означает состояние, близкое к катастрофе для бизнеса компании. Наступление такого события повлечет вынуж-денную реструктуризацию, изменение структуры собственности и другие радикальные изменения. Принадлежность рискового события к самой нижней градации означает незначительное ухудшение состо-яния компании, что можно объяснить обычными колебаниями, кото-рые характерны для данной отрасли.

Пример формирования результатов экспертной оценки представ-лен таблицами 3.2, 3.3, 3.4. В таблице 3.2. проводится оценка влияния основных показателей на итоговый результат проекта, в таблице 3.3. проводится экспертная оценка вероятности фактора риска, при кото-рой все факторы распределяются на пять уровней , в зависимости от вероятности их наступления при реализации проекта. Таблица 3.4. является результатом композиции первых двух таблиц и показывает меру риска проекта, определяемую как произведение вероятности факторов риска на величину их воздействия. Проекты, оказавшиеся в правой верхней зоне являются рисковыми и требуют отклонения или глубокого анализа. Проекты, относящиеся к нижней левой зоне отли-чаются слабой подверженностью факторам риска и могут быть реко-мендованы к реализации. Проекты, относящиеся к промежуточной между этими рассмотренными зонами отличаются средним влиянием факторов риска на результаты проекта и их реализация возможна, но требует анализа на основные факторы риска.

Таблица 3.2. Влияние основных показателей на итоговый результат проекта
Показатель Влияние
Очень слабое 0.01 Слабое 0.1 Среднее 0.2 Сильное 0.4 Очень сильное 0.8
Цели (содержание) Изменения незначительные Изменения коснулись малой части Изменена большая часть целей Изменения неприемлемы для Клиента Продолжение проекта бессмысленно
Затратная часть бюджета Небольшое увеличение Увеличение более чем на 5% Увеличение на 5-10% Увеличение на 10-20% Увеличение более чем на 20%
Доходная часть бюджета Небольшое уменьшение Уменьшение более чем на 5% Уменьшение на 5-10% Уменьшение на 10-20% Уменьшение более чем на 20%
Сроки Незначительное отставание Отставание до 5% Отставание по проекту 5-10% Отставание по проекту 10-20% Отставание более чем на 20%
Качество Незначительное снижение качества Затронута малая часть свойств Снижение качества Требует одобрения Клиента Снижение качества Неприемлемо для Клиента Продолжение проекта бессмысленно
Таблица 3.3. Экспертная оценка вероятности фактора риска
Вероятность Описание
Качественная характеристика Оценка (ранг) Вероятность %
Очень малая Событие может произойти в исключительных случаях. Предположение больше теоретическое, чем практическое. Реально подобный риск не случался. 0,01 Менее 10
Малая Редкое событие, но уже имело место, однажды произошло. 0,1 10-30
Средняя Существуют свидетельства, достаточные для предположения возможности события. Событие произошло 1-2 раза на других проектах 0,2 30-50
Высокая Событие весьма вероятно. На предыдущих проектах такое случалось часто. «Скорее ДА, чем нет». «50 на 50» и даже больше. 0,4 50-80
Очень высокая Событие скорее всего случится. Почти уверенность, что это произойдет 0,8 80-99
Таблица 3.4. Экспертная оценка вероятности фактора риска
Вероятность (Р) Мера риска = вероятность*воздействие (P*I)
0.9 0.045 0.09 0,18
0.7 0.035 0.07 0.14
0.5 0.025 0.05 0.10
0.3 0.015 0.03 0.06
0.1 0.005 0.01 0.02
Воздействие на показатели (I) 0.05 0.1 0.20

Метод субъективной вероятности основывается на суждении оценивающего, на его личном опыте, а в итоге является предположе-нием относительно некоторого результата. Можно условно считать данный подход частным случаем метода экспертных оценок. Пре-имуществом метода субъективных вероятностей является возмож-ность его применения для неповторяющихся событий и в условиях отсутствия достаточного количества статистических данных об объ-ективных вероятностях, что и определяет сферу применения данного метода в анализе проектных рисков.

Метод на основе определении периода (срока) окупаемости. Ме-тод трактуется как период, требуемый для возмещения первоначаль-ного капитала за счет накопленных чистых потоков реальных денег, генерированных проектом. Недостатком данного подхода является выделение из всего потока затрат только объема первоначальных ин-вестиций, т.е. начальной фазы периода реализации проекта. Класси-ческое определение срока окупаемости проекта, ориентирующееся на всю совокупность затрат, связанных с конкретным проектом, сво-бодно от указанного недостатка. Однако, во-первых, в данном случае речь идет только о сроке окупаемости инвестиций и, во-вторых, инве-стиционное решение принимается не только на основании этого кри-терия, а в совокупности с другими — чистым дисконтированным дохо-дом ( NPV ), внутренней нормой доходности ( IRR ), индексом при-быльности ( PI ). Поэтому эксперты-аналитики инвестиционного проек-та, понимая ограниченность этого подхода, тем не менее, используют его на практике. Лицам, принимающим решение о вложении денеж-ных средств в инвестиционный проект, необходима ориентировочная информация о сроке окупаемости инвестиций, что поможет оценить риск проекта.

Метод аналогий состоит в анализе всех имеющихся данных, ка-сающихся осуществления фирмой аналогичных проектов в прошлом с целью расчета вероятностей возникновения потерь. Наибольшее применение метод аналогий находит при оценке риска часто повто-ряющихся проектов, например в строительстве. Если строительная фирма предполагает реализовать проект, аналогичный уже завер-шенным, то для расчета уровня риска предпринимаемого проекта можно построить так называемую кривую риска на основании имею-щегося статистического материала. С этой целью устанавливаются области риска, ограниченные нижней и верхней границами общих потерь.

Метод ставки процента с поправкой на риск позволяет, увели-чивая безрисковую ставку процента на величину надбавки за риск (рисковая премия), учесть факторы риска при расчете эффективности проекта. В случае инновационных проектов надбавка за риск может составлять 10 — 20%.

Для количественной оценки риска нескольких проектов (или не-скольких вариантов одного проекта) можно воспользоваться число-выми значениями показателей дисперсии и среднеквадратического (стандартного) отклонения. В тех случаях, когда проекты имеют не-сколько возможных исходов, дисперсия характеризует степень рас-сеянности случайной величины (например, чистого дисконтирован-ного дохода) вокруг своего среднего значения (математического ожидания).

Метод критических значений базируется на нахождении тех значений переменных (факторов) или параметров проекта, проверяе-мых на риск, которые приводят расчетную величину соответствую-щего критерия эффективности проекта к критическому пределу.

Кроме перечисленных подходов практически используются сле-дующие: построение сложных распределений вероятностей (деревья решений); анализ чувствительности (включая методы математическо-го программирования, анализ точки безубыточности и др.); анализ сценариев.

источник